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邯郸市农业产业化信息网
 

涉农优惠政策摘编


一、财政支持政策

1.农产品产地初加工补助政策。为解决农产品产后损失严重问题,2012年中央财政启动了农产品产地初加工补助项目,每年安排5亿元(2014年增至6亿元)专项资金,采取以奖代补的形式扶持农户和合作社建设贮藏窖、冷藏库和烘干房等初加工设施。

2.国家农业综合开发项目。国家农业综合开发资金加强支持农产品加工业发展,从1994年起专门拨出一定比例的资金,设立产业化经营项目,以财政补贴和贷款贴息的方式支持合作组织和涉农企业发展建设农产品生产基地建设。1999年财政部印发《国家农业综合开发项目和资金管理暂行办法》,把农副产品初加工列入综合开发的支持内容。

3.国家扶贫开发资金扶持项目。国家扶贫开发资金大力实施产业扶贫,对贫困地区带动增收效果明显的农产品加工企业给予支持。2004年开始,国务院扶贫办在全国范围内认定国家级扶贫龙头企业,并给予贷款贴息支持。

政策解读:国家政策每年申报条件、时间及程序等不固定,因时因势进行调整,最新政策文件详见邯郸市农业产业化信息网(http//www.hdscyb.com),农业产业化龙头企业结合自身实际,根据政策要求自行进行申报。

二、税收支持政策

4.农产品加工业增值税优惠。把部分初加工产品列入农产品范围,通过外购农产品进行加工和销售的企业增值税税率由17%下调到13%。在液体乳及乳制品、酒及酒精、植物油加工行业先行试点,将农产品进项税额扣除率由现行的13%修改为纳税人再销售货物时的适用税率,进一步减轻了农产品加工企业的税收负担。

政策依据:

①《财政部、国家税务总局关于印发农业产品征税范围注释的通知》(财税字〔1995〕52号)

②《财政部、国家税务总局关于在部分行业试行农产品增值税进项税额核定扣除办法的通知》(财税〔2012〕38号)

5.农产品加工业所得税优惠。企业从事农林牧渔业项目所得可以免征、减征企业所得税。把农产品初加工列为所得税免征范围,并进一步规范了农产品初加工企业所得税优惠政策

政策依据:

①《企业所得税法》

②《企业所得税法实施条例》

③《财政部、国家税务总局关于享受企业所得税优惠的农产品初加工有关范围的补充通知》(财税〔2011〕26号)

6.农产品出口退税政策。自2009年6月1日起,罐头、果汁、桑丝等农业深加工产品的出口退税率提高到15%,部分水产品的出口退税率提高到13%,玉米淀粉、酒精的出口退税率提高到5%。

政策依据:财政部、国家税务总局关于进一步提高部分商品出口退税率的通知》(财税〔2009〕88号)

7.“公司+农户经营模式企业所得税优惠对以“公司+农户”经营模式从事农、林、牧、渔业项目生产的企业,可以按照《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条的有关规定,享受减免企业所得税优惠政策。

政策依据:《关于“公司+农户经营模式企业所得税优惠问题的公告》(国家税务总局公告2010年第2

8.从事“四业”个人所得税优惠。农村税费改革试点期间,取消农业特产税、减征或免征农业税后,对个人或个体户从事种植业、养殖业、饲养业、捕捞业,且经营项目属于农业税(包括农业特产税)、牧业税征税范围的,其取得的“四业”所得暂不征收个人所得税。对个人独资企业和合伙企业从事种植业、养殖业、饲养业和捕捞业,其投资者取得的所得暂不征收个人所得税。

政策依据:

财政部、国家税务总局关于农村税费改革试点地区有关个人所得税问题的通知》财税〔2004〕30号

财政部、国家税务总局关于个人独资企业和合伙企业投资者取得种植业养殖业饲养业捕捞业所得有关个人所得税问题的批复》(财税〔2010〕96号

三、金融支持政策

9.农产品加工业金融支持产品创新。引导银行等金融机构将更多资金投向,满足农产品加工企业、农业产业化龙头企业等新型生产经营主体多元化资金需求;综合运用支农再贷款、差别化存款准备金率、涉农企业票据优先贴现等政策手段引导金融机构加大对农产品加工企业的信贷投入;对资信好的出口型农产品加工企业核定一定的授信额度,用于对外出具投标、履约和预付金保函。农业发展银行开办了粮棉油购销储相关贷款、农业产业化龙头企业贷款、农业小企业贷款、农业科技贷款、农村基础设施建设和农业综合开发贷款等业务,大多数贷款均实行人民银行公布的贷款基准利率。

政策依据:

①《中国人民银行关于加大金融创新力度支持现代农业加快发展的指导意见》(银发〔2013〕78号)

②《中国人民银行关于做好家庭农场等新型农业经营主体金融服务的指导意见》(银发〔2014〕42号)

10.企业挂牌上市奖励支持企业上市多层次资本市场挂牌上市,对在境内外主板、中小企业版和创业板上市的企业补助200万元;对在全国中小企业股份转让系统(新三板)成功挂牌的企业补助150万元;对在石家庄股权交易所等区域性股权交易市场成功挂牌的企业(不含展示、孵化等板块)补助30万元。

政策依据:《邯郸市人民政府关于大力支持企业上市工作的意见》(邯政字〔2016〕8号)。

11.农业产业化企业融资支持。“金财通”融资支持:市财政每年安排1亿元专项资金,各县(市、区)出资不低于500万元,建立增信保证金。对有资金需求的龙头企业无需提供抵押和担保,合作银行按照程序给予贷款支持,解决农业产业化龙头企业融资问题。“增信基金”融资支持:省财政安排财政资金2500万元,市财政配套财政资金2500万元,各试点县(市、区)配套资金总额2500万元,存入邯郸市农业产业化办公室在合作银行开立的增信基金专户。合作银行按照增信基金的8倍安排贷款规模,向县级以上农业产业化龙头企业提供贷款支持。

政策依据:

邯郸市人民政府关于加快推进农业产业化经营的十条意见》(邯政字〔2013〕105号);

邯郸市人民政府关于印发“金财通”农业产业化企业融资办法的通知》(邯政字〔2013〕108号);

《邯郸市人民政府办公厅关于印发邯郸市农业产业化增信基金融资管理暂行办法的通知》邯政办字〔2016〕136号)。

、保险支持政策

12.农业保险补贴。为引导更多金融资源支持“三农”发展,中央财政相继实施了农业保险保费补贴,县域金融机构涉农贷款增量奖励以及农村金融机构定向费用补贴等奖补政策,惠及农产品加工相关领域。扩大农业保险覆盖范围,推广新型险种;建立完善财政支持的农业保险大灾风险分散机制;大力发展出口信用保险,鼓励为企业开展对外贸易和“走出去”提供投资、运营、劳动用工等方面的一揽子保险服务;深入推进科技保险工作;试点推广小额信贷保证保险。

政策依据:国务院办公厅关于金融支持经济结构调整和转型升级的指导意见》(国办发〔2013〕67号)

五、品牌创建优惠政策

13.品牌创建奖励。对获得各级政府质量奖、河北名牌产品、河北优质产品、驰名商标、著名商标的企业给予表彰奖励,激励广大企业和全社会重视质量、讲诚信、树品牌。凡当年荣获中国名牌产品或中国驰名商标称号的企业,除省政府奖励外,市、县(市、区)政府再奖励40万元(其中市、县各20万元);凡当年荣获省政府质量奖的企业,除省政府奖励外,市、县(市、区)政府再奖励20万元(其中市、县各10万元);对当年荣获河北名牌产品(包括服务名牌)、河北著名商标的企业,市、县(市、区)政府给予6万元的奖励(其中市、县各3万元);对当年荣获河北优质产品的企业,市、县(市、区)政府给予3万元的奖励(其中市、县各1.5万元)。上述奖项在一个企业重复出现时,按最高标准兑现一个奖项;凡经复评继续保持原称号的,减半奖励。

政策依据:《邯郸市人民政府办公厅关于印发邯郸市推进质量兴市和名牌兴企战略实施意见的通知》邯政办字〔2013〕12号)。

六、用地优惠政策

14.设施农用地范围的界定。根据我省现代农业生产特点,从有利于支持设施农业和规模化粮食生产发展、规范用地管理出发,将设施农用地具体划分为生产设施用地、附属设施用地以及配套设施用地。直接用于或者服务于农业生产,其性质属于农用地,按农用地管理,不需办理农用地转用审批手续。

政策依据:《河北省国土资源厅、河北省农业厅关于进一步规范设施农用地管理支持设施农业健康发展的通知》(冀国土资规字〔2017〕1号)。

15.加快农村土地承包经营权流转市财政每年安排专项资金,奖补重点依次向从事粮食、棉花种植等农业规模经营主体倾斜。对当年与农户签订流转协议,且流转年限在10年以上、流转程序规范、合同手续完备,流转面积1000亩以上的规模经营主体粮食、棉花种植分别按每亩100元、80元标准,给予一次性奖励。各县(市、区)要按1:1比例予以配套,并制定具体扶持政策。

政策依据:邯郸市人民政府关于进一步加快农村土地承包经营权流转促进农业规模经营的意见》(邯政字〔2013〕104号)。

七、用电优惠政策

16.扩大农业生产用电范围。对单个农户及规模化生产的种植业、养殖业及农产品加工用电均执行农业生产电价,明确了农产品初加工用电不再仅局限于农户,而是扩大到所有从事农产品初加工活动的用电。农产品初加工和农业灌溉用电执行农业生产用电价格。

政策依据:

《国家发改委印发〈关于调整销售电价分类结构有关问题〉的通知》(发改价格〔2013〕973号);

《中共中央办公厅、国务院办公厅印发〈关于引导农村土地经营权有序流转发展农业适度规模经营的意见〉的通知》(中办发〔2014〕61号)。

八、小微企业扶持政策

17.小微企业所得税优惠。自2015年10月1日至2017年12月31日,对年应纳税所得额在30 万元(含 30 万元)以下的小型微利企业,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。

政策依据:

《财政部、国家税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》(财税〔2015〕99号);

《国家税务总局关于贯彻落实进一步扩大小型微利企业减半征收企业所得税范围有关问题的公告》(国家税务总局公告〔2015〕61号)。

18.小微企业金融支持政策。小微企业贷款增速不低于各项贷款平均水平,增量不低于上年同期水平;开展知识产权质押、应收账款质押、动产质押、股权质押、订单质押、仓单质押、保单质押等抵质押贷款业务;由地方人民政府参股和控股部分担保公司,以省(区、市)为单位建立政府主导的再担保公司,创设小微企业信贷风险补偿基金;适当放宽创业板市场对创新性、成长性企业的财务准入标准,尽快启动上市小微企业再融资;继续对小微企业免征管理类、登记类、证照类行政事业性收费。

政策依据:《国务院办公厅关于金融支持小微企业发展的实施意见》(国办发〔2013〕87号)。

19.小微企业其他支持政策。将符合条件的国家中小企业公共服务示范平台中的技术类服务平台纳入现行科技开发用品进口税收优惠政策范围;自2011年11月1日至2014年10月31日,对金融机构与小型微型企业签订的借款合同免征印花税,将金融企业涉农贷款和中小企业贷款损失准备金税前扣除政策延长至2013年底,将符合条件的农村金融机构金融保险收入减按3%的税率征收营业税的政策延长至2015年底。2012年将中小企业专项资金总规模由128.7亿元扩大至141.7亿元,以后逐年增加。设立国家中小企业发展基金,中央财政安排资金150亿元,分5年到位,2012年安排30亿元。

小型微型企业从事国家鼓励发展的投资项目,进口项目自用且国内不能生产的先进设备,按照有关规定免征关税;自工商登记注册之日起3年内,对安排残疾人就业未达到规定比例、在职职工总数20人以下(含20人)的小型微型企业,免征残疾人就业保障金;符合条件的小型微型企业可按规定销售小额担保贷款扶持政策;为小型微型企业免费提供管理指导、技能培训等服务。

政策依据:

《国务院关于进一步支持小型微型企业健康发展的意见》(国发〔2012〕14号);

《国务院关于扶持小型微型企业健康发展的意见》(国发〔2014〕52号)。